Как заполнить 6-НДФЛ, если была переплата аванса и в конце месяца не смогли удержать НДФЛ?
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. В феврале сотруднику был выплачен аванс, и сразу после него он ушел на больничный. В конце месяца, получилось заработная плата за февраль ему переплачена (как раз на сумму НДФЛ), а так как вторую половину месяца он не работал, удержать НДФЛ нет возможности. Из больничного он вышел уже в апреле, соответственно в марте эту сумму тоже удержать не смогли, и сделаем это только в апреле. Как правильно заполнить 6 НДФЛ за 1 кв. 2022 г. указать эту сумму в строке 170 "сумма налога не удержанная налоговым агентом"?
Заранее спасибо за ответы!
Заранее спасибо за ответы!
Comments
-
Здравствуйте!
НДФЛ не удерживается при выплате зарплаты за первую половину месяца. Налоговый агент ничего не нарушил (Письмо Минфина от 26.08.19 № 03-04-06/65462).
Ничего страшного нет в том, что НДФЛ из "аванса" не удержан.
В 6-НДФЛ отразите сумму начисленной за февраль и исчисленный НДФЛ.
Удержанный в апреле НДФЛ отразите в 6-НДФЛ за полугодие по строкам 160 и 020-022. -
Nataly S, Спасибо!
