Когда учитывать счета-фактуры, поступившие в 2016 году?

Comments

• Цитата: Подскажите, начинающему бухгалтеру, пожалуйста: после сдачи декларации по НДС за 4 кв.2015 года пришли счет-фактуры  в январе и феврале. Я их приняла январем и февралем соответственно, конверты сохранила на всякий случай. Сейчас задумалась - а можно ли так? Они же в баланс за 2015 год не входят.

  Добрый день!
  Вы правильно подумали.  Счета фактуры поступили до сдачи налоговой отчетности за 2015 год, об этом говорят и сохраненные вами конверты.
  Значит вы успеваете их отразить в отчетности 2015 года. А по НДС сдадите уточненную декларацию за 4 квартал.
  
  Но, если бухгалтерская отчетность за период, к которому относятся поступившие документы, уже сформирована, утверждена и представлена пользователям, включая налоговые органы, то затраты по этим документам следует учесть в текущем периоде
• Цитата:Но, если бухгалтерская отчетность за период, к которому относятся поступившие документы, уже сформирована, утверждена и представлена пользователям, включая налоговые органы, то затраты по этим документам следует учесть в текущем периоде

   Спасибо большое за ваш ответ. В том то и дело, что бух.отчетность уже готов и хотели сдать( не уж то придется все переделать?
• Цитата: не уж то придется все переделать

  Решение за Вами.
  Уточненку по НДС за 4 квартал 2015 года Вам все равно придется подавать.
  Соответственно объяснение по расхождению налогооблагаемых баз по НДС и прибыли будете давать.
• Цитата: Уточненку по НДС за 4 квартал 2015 года Вам все равно придется подавать.

  Добрый день. Зачем ? Права на вычет в 4 квартале у них еще не было, поскольку сч.ф получены в 2016 году ( ст. 172 НК РФ ) Что уточнять то ?
• Цитата: Права на вычет в 4 квартале у них еще не было, поскольку сч.ф получены в 2016 году ( ст. 172 НК РФ )

  Совершенно верно. Я не права.
  Если не вносятся изменения 2015 годом, значит и уточнения НДС не будет.
• Цитата: Добрый день, форумчане!Подскажите, начинающему бухгалтеру, пожалуйста: после сдачи декларации по НДС за 4 кв.2015 года пришли счет-фактуры  в январе и феврале. Я их приняла январем и февралем соответственно, конверты сохранила на всякий случай. Сейчас задумалась - а можно ли так? Они же в баланс за 2015 год не входят. Правильно ли все я делаю? Подскажите, пожалуйста! Заранее огромное спасибо.

  Добрый день !
  Ст. 172 НК
  п. 1.1.
  Налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 2 статьи 171 настоящего Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.
  
  При получении счета-фактуры покупателем от продавца товаров (работ, услуг), имущественных прав после завершения налогового периода, в котором эти товары (работы, услуги), имущественные права приняты на учет, но до установленного статьей 174 настоящего Кодекса срока представления налоговой декларации за указанный налоговый период покупатель вправе принять к вычету сумму налога в отношении таких товаров (работ, услуг), имущественных прав с того налогового периода, в котором указанные товары (работы, услуги), имущественные права были приняты на учет, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.
  
  Так что, конверты можно не сохранять)
• Спасибо большое всем за ваши ответы!) Успокоили меня!)