Как ИП уменьшить налог по УСН (6%) на страховые взносы и заполнить декларацию?
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, я совсем запуталась со взносами.
Мы ИП на УСН 6%. С октября 2017 приняли работников.
Доходы за 2017 год:
1кв. 113610р.,
полуг. 235410р.,
9мес. 294363р.
год 476883р.
Оплачено УСН и взносы:
1кв. 6817р (это УСН) и 28216р. (это фиксир. взносы за 2017год+1% от выручки свыше 300т.р за 2016г).
полуг.. 14125р.
9мес. 17662р.
год оплачены только взносы в ПФР - 1891(это 22%), ОМС - 439р (это 5,1%) + 250р. (это 2,9%), а также за несч.случаи 18р. (0,2%).
Заполняю декларацию УСН за 2017:
Строки 110-113 соответственно проставила выручку нараст. итогом.
Ставку налога 6%.
Сам налог рассчитался.
Как быть со строками 140-143?
строка 140 - 6817р,
строка 141 - 14125р.,
строка 142 - 17662р.,
строка 143 - 30811 (28216р.+все взносы 2595р.), но она больше налога, значит, оставляю сумму налога?
И на какую величину мы можем уменьшить налог, если у нас до октября не было сотрудников, а с октября приняли?
Помогите, пожалуйста? Заранее благодарна.
Помогите, пожалуйста, я совсем запуталась со взносами.
Мы ИП на УСН 6%. С октября 2017 приняли работников.
Доходы за 2017 год:
1кв. 113610р.,
полуг. 235410р.,
9мес. 294363р.
год 476883р.
Оплачено УСН и взносы:
1кв. 6817р (это УСН) и 28216р. (это фиксир. взносы за 2017год+1% от выручки свыше 300т.р за 2016г).
полуг.. 14125р.
9мес. 17662р.
год оплачены только взносы в ПФР - 1891(это 22%), ОМС - 439р (это 5,1%) + 250р. (это 2,9%), а также за несч.случаи 18р. (0,2%).
Заполняю декларацию УСН за 2017:
Строки 110-113 соответственно проставила выручку нараст. итогом.
Ставку налога 6%.
Сам налог рассчитался.
Как быть со строками 140-143?
строка 140 - 6817р,
строка 141 - 14125р.,
строка 142 - 17662р.,
строка 143 - 30811 (28216р.+все взносы 2595р.), но она больше налога, значит, оставляю сумму налога?
И на какую величину мы можем уменьшить налог, если у нас до октября не было сотрудников, а с октября приняли?
Помогите, пожалуйста? Заранее благодарна.
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Здравствуйте!Помогите, пожалуйста, я совсем запуталась со взносами.Мы ИП на УСН 6%.С октября 2017 приняли работников.Доходы за 2017 год:1кв. 113610р.,полуг. 235410р.,9мес. 294363р.год 476883р.Оплачено УСН и взносы:1кв. 6817р (это УСН) и 28216р. (это фиксир. взносы за 2017год+1% от выручки свыше 300т.р за 2016г).полуг.. 14125р.9мес. 17662р.год оплачены только взносы в ПФР - 1891(это 22%), ОМС - 439р (это 5,1%) + 250р. (это 2,9%), а также за несч.случаи 18р. (0,2%).Заполняю декларацию УСН за 2017:Строки 110-113 соответственно проставила выручку нараст. итогом.Ставку налога 6%.Сам налог рассчитался.Как быть со строками 140-143?строка 140 - 6817р,строка 141 - 14125р.,строка 142 - 17662р.,строка 143 - 30811 (28216р.+все взносы 2595р.), но она больше налога, значит, оставляю сумму налога?И на какую величину мы можем уменьшить налог, если у нас до октября не было сотрудников, а с октября приняли?Помогите, пожалуйста? Заранее благодарна.Поскольку в 2017 году ИП приобрел статус работодателя, то в строках 140-143 сумма уменьшения не должна превышать 50%.Цитата: 6.2.По коду строки 102 указывается признак налогоплательщика:"1" указывает налогоплательщик (организация или индивидуальный предприниматель), производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;"2" указывает индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.6.9. По кодам строк 140 - 143 налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный период).При этом налогоплательщик, указавший по коду строки 102 признак налогоплательщика "1", может уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов, платежей и пособий, указанных в пункте 3.1 статьи 346.21 Кодекса, не более чем на 50 процентов (значения по коду строк 140 - 143 не должны быть больше 1/2 суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133).В вашем случае они будут выглядеть так:
140 - 3408
141 - 7062
142 - 8831
143 - 15405 -
Гражданка Шилова, СПАСИБО Вам большое!
