Нужно ли выставлять счет-фактуру при агентском договоре?
Добрый день. У меня спорный вопрос при устной консультации с налоговой даже они не дают точный ответ.Работаем по агентскому договору Принципал и Агент применяют УСНО , поставщики услуг на ОСНО . В конце квартала , я как агент, предоставляю отчет агента , где имеется перечень документов по понесенным затратам агента в пользу принципала ( к отчету я предоставляю все копии первичных документов). Нужно ли пере выставлять счф от поставщиков или можно просто к отчету приложить копии этих счф от них.Спасибо.
Comments
-
Добрый день
Можно приложить заверенные Вашей организацией копии документов (счета-фактуры, справки, акты) -
Спасибо. Я тоже так считаю в принципе Принципалу ненужен НДС , чтобы потом его принять к зачету, но есть обратное . Не могли бы Вы кинуть письмо Минфина или разъяснения, которым я могла бы подстраховаться .
-
Согласно п. 2 ст. 346.11 НК РФ Вы не являетесь плательщиком НДС
-
Еще правильно ли я с ориентировалась . Ст 346.11 НК РФ в пункте 2 идет ссылка на 174.1 в ней я не увидела свою ситуацию, но в ст 346.11 НК РФ п.5 идет ссылка на налоговых агентов .Открываем статью 161 НК РФ в ней нет тоже моей ситуации , значит я иду по правильному пути.
-
Вы просто не являетесь плательщиком НДС, значит не выставляете счета-фактуры. Но если Вы хотите выставить счет-фактуру с выделенным НДС Вам налоговый кодекс не запрещает, но тогда сдавайте декларацию по НДС и платите налог.
-
А нужно ли мне как агенту регистрировать полученные счф в журнале учета счетов-фактур
-
Добрый день.Цитата: Вы просто не являетесь плательщиком НДС, значит не выставляете счета-фактуры.В случае с агентом не важно является он плательщиком НДС или нет. Важно является ли им принципал и третьи лица, привлеченные агентом для исполнения поручения.Цитата: Нужно ли пере выставлять счф от поставщиковДумаю да. Вы агент, вы должны выставить принципалу все, что для него собрали и не важно надо ему это или не надо. Я понимаю, что с точки зрения уплаты НДС ему это не нужно, но ни НК, ни правила заполнения СФ из этого допущения не исходят.
Ну а раз выставляете, значит должны включать в журнал, а раз включате, значит должны журнал предоставлять (п. 5.2 ст. 174 НК РФ).Цитата: Ст 346.11 НК РФ в пункте 2 идет ссылка на 174.1Это не то. Это случай, когда вы не освобождаетесь от уплаты НДС применяя УСН. Перевыставление СФ принципалу не делает вас плательщиком НДС. -
Добрый день, Но я счф не пере выставляю , а снимаю копии с них и передаю с отчетом принципалу. Или я не верно поступаю.
-
Цитата: Или я не верно поступаю.Я думаю, не верно. Почему я объяснила выше. Возможно коллеги меня поправят.
