Итог по ОСВ не сходится с балансом: как найти ошибку?

Comments

• Яна 2412, Добрый день! 
  Спишите 10 счет материалы, документом требование-накладная. Закройте месяц и еще раз сформируйте баланс и выложите ОСВ. Не сходиться актив строка 1210
• Цитата: Яна 2412, Добрый день!Спишите 10 счет материалы, документом требование-накладная. Закройте месяц и еще раз сформируйте баланс и выложите ОСВ. Не сходиться актив строка 1210

  Строка 1210 сложилась из 29844,51(сч10)+7125418,63(сч 41)+154491,55 (сч 44 транспорт)+4818,04 (сч 97)=7314572,73
• Яна 2412, да верно простите ,97 счет не увидела.
• Цитата: Яна 2412, да верно простите ,97 счет не увидела.

  Не идет сумма по балансу и сумма по обортно-сальдовой ведомости
• Яна 2412, какая именно сумма у вас не идет, что вас смущает??? Я по активу баланса  смотрю, там все сходиться с ОСВ. Сейчас пассив и форма 2 смотрю.
• Цитата: Яна 2412, какая именно сумма у вас не идет, что вас смущает??? Я по активу баланса  смотрю, там все сходиться с ОСВ. Сейчас пассив и форма 2 смотрю.

  Сумма ИТОГО по балансу 11431, а по ОСВ 13081 в БУ
• Яна 2412, 
  Здравствуйте!
  Если вы покажете в балансе дебиторскую и кредиторскую задолженность развернуто,т.е отразите в активе баланса имеющееся сальдо по Д , а в пассиве сальдо по К без вычитания сумм по аналогичным счетам, то у вас все сойдется. Хотя ОСВ не всегда полностью соответствует балансу. Например, при наличии основных средств или нематериальных активов суммы по ним в балансе будут за минусом износа, а в ОСВ будут полные суммы, или при наличии убытка - в ОСВ он будет по Д 84 счета, а балансе будет в пассиве, но с минусом.
• Цитата: Яна 2412,Здравствуйте!Если вы покажете в балансе дебиторскую и кредиторскую задолженность развернуто,т.е отразите в активе баланса имеющееся сальдо по Д , а в пассиве сальдо по К без вычитания сумм по аналогичным счетам, то у вас все сойдется. Хотя ОСВ не всегда полностью соответствует балансу. Например, при наличии основных средств или нематериальных активов суммы по ним в балансе будут за минусом износа, а в ОСВ будут полные суммы, или при наличии убытка - в ОСВ он будет по Д 84 счета, а балансе будет в пассиве, но с минусом.

  Я так и делала в ДЗ включен Д 60.02 и Д 62.01, соответственно в КД стоит К 60,01 и К 62.02
  Если рассмотреть мой случай откуда все таки расхождения или все верно?
• Яна 2412, 
  

  Цитата: Я так и делала в ДЗ включен Д 60.02 и Д 62.01

  Почему вы берете только сальдо 60.02, игнорируя 60.22? Нужно учитывать  сальдо по Д60 и Д62 счету в целом. И где сальдо по Д76 счета? И в пассиве 1520 строка не соответствует К60+К62+К68.
• Цитата: Почему вы берете только сальдо 60.02, игнорируя 60.22? Нужно учитывать  сальдо по Д60 и Д62 счету в целом. И где сальдо по Д76 счета? И в пассиве 1520 строка не соответствует К60+К62+К68.

  Строка 1520 = К60.01 12467,54+К62.02 10776053,40+К68 130911- Д76АВ 1643804,73 =9275627,21
  Строка 1230=Д60.02+Д62.01 +Д60.22+Д76.09 5017,76-К76ВА =3803276,33
• Яна 2412, 
  Здравствуйте!
  

  Цитата: Строка 1520 = К60.01 12467,54+К62.02 10776053,40+К68 130911- Д76АВ 1643804,73=9275627,21Строка 1230=Д60.02+Д62.01 +Д60.22+Д76.09 5017,76-К76ВА=3803276,33

  Почему отнимаете эти суммы?
  Строка 1520 = К60.01 12467,54+К62.02 10776053,40+К68 130911+ К76ВА
  Строка 1230=Д60.02+Д62.01 +Д60.22+Д76.09 5017,76 + Д76АВ 1643804,73
  Строка 1520  это сумма кредитовых сальдо счетов 60,62,68,69,70,71,73,75,76. Никаких вычетов дебетовых сальдо не предусмотрено. Точно так же и со строкой 1230. Это сумма дебетовых сальдо.
• Цитата: Почему отнимаете эти суммы?

  Дело в том, что дебиторская задолженность показывается в балансе за минусом НДС, подлежащего вычету (приложение к письму Минфина России от 9 января 2013 г. № 07-02-18/01).
  В случае перечисления организацией оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) дебиторская задолженность отражается в бухгалтерском балансе в оценке за минусом суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей вычету (принятой к вычету) в соответствии с налоговым законодательством.
  
  Аналогично при получении организацией оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок этой организацией товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) кредиторская задолженность отражается в бухгалтерском балансе в оценке за минусом суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате (уплаченной) в бюджет в соответствии с налоговым законодательством
  Кроме данного источника не нашла где бы еще было это прописано.
• Яна 2412, 
  Здравствуйте!
  Если вы следуете рекомендациям Минфина и вычитаете НДС с суммы выданных и полученных авансов, то почему ожидаете, что баланс будет сходится с оборотной ведомостью? В ОСВ же  эти суммы не вычитаются...Только обратите внимание - общие обороты по счету 60 у вас не совпадают с оборотами по субсчетам 60.01 и 60.02. Разница в 6600 и по дебету и по кредиту и эта сумма у вас в баланс не попадает.
• Цитата: Если вы следуете рекомендациям Минфина и вычитаете НДС с суммы выданных и полученных авансов, то почему ожидаете, что баланс будет сходится с оборотной ведомостью? В ОСВ же  эти суммы не вычитаются...

  Абсолютно согласна!
• Цитата: Если вы следуете рекомендациям Минфина и вычитаете НДС с суммы выданных и полученных авансов, то почему ожидаете, что баланс будет сходится с оборотной ведомостью?

  Расхождение у меня получается не только на эту сумму. И хотелось бы понять я правильно  заполнила свой баланс или нет, первый раз делаю поэтому очень много вопросов  и обаращаюсь к знающим людям.
• Цитата: Расхождение у меня получается не только на эту сумму. И хотелось бы понять я правильно  заполнила свой баланс или нет, первый раз делаю поэтому очень много вопросов  и обаращаюсь к знающим людям.

  Если вы работаете в 1С, то очень хорошая подсказочка-проверка появляется в отчете (любом) по кнопочке "расшифровать".
  И расшифровывается все очень подробно, хоть бухучет изучай😉
  По кнопочке "заполнить" программа все сформирует в полном соответствии с законодательством.🧮
  Ваша задача - просто проверить.😀
• Яна 2412, 
  А я вам уже написала, где у вас "не идет"...

  Цитата: Только обратите внимание - общие обороты по счету 60 у вас не совпадают с оборотами по субсчетам 60.01 и 60.02. Разница в 6600 и по дебету и по кредиту и эта сумма у вас в баланс не попадает.

  Кроме того, в ОСВ у вас формируется общий итог по данным счетов, без учета субсчетов, так сальдо по 76 счету "свернутое", т.е только Д сальдо, а если бы  был и Д и К, то сальдо выглядело бы иначе, и общий итог ОСВ был бы другим.
• Цитата: Если вы работаете в 1С, то очень хорошая подсказочка-проверка появляется в отчете (любом) по кнопочке "расшифровать".И расшифровывается все очень подробно, хоть бухучет изучай😉По кнопочке "заполнить" программа все сформирует в полном соответствии с законодательством.🧮Ваша задача - просто проверить.😀

  Я так и делала, начала проверять и засомневалась.
  
  

  Цитата: А я вам уже написала, где у вас "не идет"...Цитата: Только обратите внимание - общие обороты по счету 60 у вас не совпадают с оборотами по субсчетам 60.01 и 60.02. Разница в 6600 и по дебету и по кредиту и эта сумма у вас в баланс не попадает.Кроме того, в ОСВ у вас формируется общий итог по данным счетов, без учета субсчетов, так сальдо по 76 счету "свернутое", т.е только Д сальдо, а если бы  был и Д и К, то сальдо выглядело бы иначе, и общий итог ОСВ был бы другим.

  6600 я поправила. И настройки меняла в ОСВ и с субсчетами и без. 
  Спасибо вам большое
• Добрый день!
  
  Резюме по теме: составляя баланс нужно ориентироваться не только и не столько на конечные суммы, сколько на содержание каждой строки и ее наполнение...
  
  Удачи!
• Добрый день.
  Эх, молодежь...
  Старый добрый способ открыжить цифры вам не знаком?
  Берете баланс, ОСВ и маркер. Выделяете маркером цифру в балансе, находите ее в ОСВ и тоже выделяете. Когда баланс будет весь зеленым (желтым, красным или какой у вас маркер), смотрите чего у вас в ОСВ осталось не закрашенным. Вуаля.
  Или все это в экселе и выделяете любым цветом.
• Всем большое спасибо за помощь!
• Цитата: Эх, молодежь...Старый добрый способ открыжить цифры вам не знаком?Берете баланс, ОСВ и маркер. Выделяете маркером цифру в балансе, находите ее в ОСВ и тоже выделяете. Когда баланс будет весь зеленым (желтым, красным или какой у вас маркер), смотрите чего у вас в ОСВ осталось не закрашенным. Вуаля.Или все это в экселе и выделяете любым цветом.

  Наталия, молодец - озвучила, у меня этот ответ "вертелся на языке" с самого первого поста....
  😉
• Вот почему за ответ Naaatta баллы не даете поставить? В ФЗ, ПБУ и НК этого нет, ссылок на законодательство не приведешь (только на опыт), а должен знать каждый практикующий бухгалтер. Ничего плохого не будет в том, что опытные бухгалтеры подскажут начинающим о таких методах работы, как "открыжить", "сторно", свести баланс посредством "самолетиков" и проч.
• Добрый день!
  

  Цитата: Вот почему за ответ Naaatta баллы не даете поставить? В ФЗ, ПБУ и НК этого нет, ссылок на законодательство не приведешь (только на опыт), а должен знать каждый практикующий бухгалтер. Ничего плохого не будет в том, что опытные бухгалтеры подскажут начинающим о таких методах работы, как "открыжить", "сторно", свести баланс посредством "самолетиков" и проч.

  Правила форума едины для всех. Кнопка "Добавить баллы" открывается за развернутые ответы, подкрепленные ссылками на нормы права или на публикации нашего портала. Подробнее о критериях начисления баллов можно прочитать в сообщении главного редактора нашего портала:  
  

  Цитата: Ответ обязательно должен бытьразвернутым(минимум 600-700 знаков). Ответ должен быть ясно и логично аргументирован.  Он должен быть написан своими словами, а не представлять собой кусок, вырезанный, скажем, из НК РФ. При этомнеобходимо подкреплять свои слова, свою аргументацию ссылками на реквизиты норм права(например, пункты и статьи НК РФ). Можно также ссылатьсяна позицию Минфина или ФНС, выраженную в их официальных письмах. Можно дополнять ответ правильно оформленными (то есть спрятанными под название статьи или темы) ссылкамина статьи БО и обсуждения на форуме, которые содержат ответ, необходимый автору вопроса.  За ответ, содержащий только ссылки на наши материалы, кнопка будет открываться по усмотрению модератора.   Отвечать в темах, где уже есть ответ хотя бы одного консультанта (их ответы выделены особым фоном) нежелательно. В первую очередь желательно отвечать в темах, где нет ни одного ответа. За ответы, по сути дублирующие предыдущий ответ, данный в выше той же теме, кнопка «Добавить баллы» не открывается. Поэтому если вы в целом согласны с ответом, и не можете сделать к нему существенное и объемное дополнение, на него лучше не отвечать.  Модераторы оценивают ответ только по названным выше формальным признакам и не оценивают его по существу.

  Поблагодарить пользователя за ответ, рядом с которым нет кнопки с баллами, можно словами.
• Цитата: Переживаю что итог по обротно-сальдовой ведомости не идет с балансом

  Все месяцы закрыты и Экспресс-проверка (раздел Отчёты) ошибки не подсказывает ?
• Добрый день!
  

  Цитата: Все месяцы закрыты и Экспресс-проверка (раздел Отчёты) ошибки не подсказывает ?

  Тоже хороший вспомогательный механизм.
  Вот только не все бухгалтеры доверяют "экспресс-проверке".
  А тут у бухгалтера две по смыслу похожие суммы и они не совпадают....
  
  Так что, перефразируя народную мудрость: "На экспресс-проверку надейся, но и сам не плошай!" 😀
  
  Успехов!