Как отразить неучтенное ОС и амортизацию по нему?
Добрый вечер, коллеги!
мне досталось вести фирму на УСН малое п/п, у которой не были отражены многие операции. По документам обнаружила ОС, не принятое к учету в 2015 году. Ставлю теперь ОС на учет в 2016 году, так как отчетность уже сдана. Корректирую с использованием 91 счета. Посмотрите пжл, правильны ли записи:
Дебет 01 Кредит 91 субсчет «Прочие доходы»
– оприходовано прошлогоднее основное средство;
Дебет 20 Кредит 91 субсчет «Прочие доходы»
– списана на расходы амортизация за прошлый год;
Дебет 91 субсчет «Прочие расходы» Кредит 02
– отражена амортизация за прошлый год
мне досталось вести фирму на УСН малое п/п, у которой не были отражены многие операции. По документам обнаружила ОС, не принятое к учету в 2015 году. Ставлю теперь ОС на учет в 2016 году, так как отчетность уже сдана. Корректирую с использованием 91 счета. Посмотрите пжл, правильны ли записи:
Дебет 01 Кредит 91 субсчет «Прочие доходы»
– оприходовано прошлогоднее основное средство;
Дебет 20 Кредит 91 субсчет «Прочие доходы»
– списана на расходы амортизация за прошлый год;
Дебет 91 субсчет «Прочие расходы» Кредит 02
– отражена амортизация за прошлый год
Comments
-
добрый день, надо провести инвентаризацию и просто оприходовать ОС по акту, также проводки в программе просто восстановить. 91 счет не используется, вы же получили ОС не безвозмездно. спишите ос на забаланс потом восстановите. на счет 01 Приказ руководителя определить ост стоимость, списать в расход амортизацию и написать бух справку. уточненку по УСНО и исправить КУДиР
-
А то что через 91 счет малым п/п ошибки надо исправлять не имеет значения?
-
Цитата: С по акту, также проводки в программе просто восстановитьНо у нас есть все документы на покупку. может не надо через акт. Есть договор купли продажи. Разве нельзя исправить как через корреткировку ошибки, Д08 К 60, Д01 К 08, Д 91 К 02?
-
Добрый день!Цитата: у нас есть все документы на покупку... Есть договор купли продажи.А зачем тогда 91-й счет?
Оплата прошла в 2015-м? -
Да, в прошлом году оплата была
а мы как малое п/п исправляем ошибки через 91 счет -
Цитата: в прошлом году оплата былаТак, если была оплата, то висит дебиторская задолженность поставщика.
Вот и проведите, как положено:
Дт 08 - Кт 60
И введите в эксплуатацию:
Дт 01 - Кт 08Цитата: а мы как малое п/п исправляем ошибки через 91 счетДа хоть трижды малое, но не всё же через 91-й нужно проводить!
В Вашем случае через 91-й проводите ту амортизацию, которую должны были провести в 2015 году, но забыли...
Успехов! -
Спасибо, но раз Ос должны были принять к учету, значит и амортизацию надо было начислить, но этого не сделали. Поэтому, 91 счет . неправильно я рассуждаю?
-
Добрый день!Цитата: но раз Ос должны были принять к учету, значит и амортизацию надо было начислить, но этого не сделали. Поэтому, 91 счет . неправильно я рассуждаю?Так я Вам про амортизацию и 91-й счет и писал:Цитата: В Вашем случае через 91-й проводите ту амортизацию, которую должны были провести в 2015 году, но забыли...Принятие на учет через 91-й неправильно. А амортизацию доначислить, как раз через 91-й...
Успехов! -
ага,спасибо!
Ну то есть проводки такие
Д 08 К 60
Д 01 К 08
а на то что амортизацию не начислили, но должны были это сделать:
Д 91 К 02 -
Цитата: ага,спасибо!Ну то есть проводки такиеД 08 К 60Д 01 К 08а на то что амортизацию не начислили, но должны были это сделать:Д 91 К 02Да, как-то так...
Успехов!
